Bijtelling berekenen voor DGA's
Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) of BV-ondernemer werkt de bijtelling anders dan u misschien gewend bent. Waar werknemers de bijtelling maandelijks verrekend zien op hun loonstrook, loopt de bijtelling voor een DGA via de aangifte inkomstenbelasting.
⚖️
Salaris en bijtelling
De bijtelling verhoogt uw belastbaar box 1-inkomen. Dit raakt direct aan uw optimale DGA-salarisstructuur en de verdeling salaris versus dividend.
📈
Auto via de BV
De BV draagt alle kosten: aanschaf, verzekering, onderhoud. U betaalt via uw IB-aangifte de bijtelling over het privégebruik. Kosten zijn aftrekbaar voor de VPB.
📌
500 km-regel
Rijdt u minder dan 500 km privé per jaar? Dan geen bijtelling. U heeft daarvoor een sluitende rittenadministratie nodig.
🎯
Fiscale optimalisatie
Weeg de bijtelling af tegen de kosten van een privéauto + €0,23/km vergoeding. Onze
salaris calculator helpt hierbij.
📌 Tip voor DGA's: de bijtelling wordt opgeteld bij uw box 1-inkomen. Als u al in de 49,50%-schijf zit, kan de netto bijtellingsdruk significant zijn. Voer uw kenteken in en kies het 49,50%-tarief om uw werkelijke maandlast te zien.
Veelgestelde vragen over bijtelling berekenen
Hoe wordt de bijtelling berekend?⊕
De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto. In 2026: 18% voor elektrische auto's (0 gr CO₂, t/m €30.000 cataloguswaarde) en 22% voor het deel daarboven en voor alle overige auto's. Waterstofauto's en kwalificerende zonnecelauto's vallen volledig onder het 18%-tarief. Dit bedrag wordt opgeteld bij uw belastbaar inkomen in box 1. De netto kosten zijn: bruto bijtelling × uw marginale belastingtarief (37,56% of 49,50%).
Hoe werkt een kentekencheck?⊕
U voert uw kenteken in de calculator in. Via de DGAwijzer Cloudflare Worker wordt het kenteken opgezocht in het RDW-register. Automatisch worden de cataloguswaarde, het merk en model opgehaald. Op basis hiervan berekent de tool direct uw bruto en netto bijtelling per maand.
Wat is de cataloguswaarde van een auto?⊕
De cataloguswaarde is de nieuwprijs van de auto inclusief btw, exclusief BPM. Dit is het bedrag dat de fabrikant of importeur als aanbevolen verkoopprijs hanteert. De bijtelling wordt altijd berekend over de cataloguswaarde op het moment van eerste toelating — ook als de auto later goedkoper wordt of in waarde daalt.
Hoe bereken ik mijn netto bijtelling per maand?⊕
Stap 1: bepaal de bruto bijtelling (cataloguswaarde × bijtellingspercentage ÷ 12). Stap 2: vermenigvuldig met uw marginale belastingtarief. Voorbeeld: auto van €45.000, bijtelling 22%, marginaal tarief 37,56% → bruto €825/maand × 37,56% = €310 netto per maand. De calculator doet dit automatisch.
Geldt bijtelling ook voor elektrische auto's in 2026?⊕
Ja. Elektrische auto's (0 gr CO₂) hebben 18% bijtelling over de eerste €30.000 cataloguswaarde en 22% over het meerdere. Waterstofauto's en auto's met geïlntegreerde zonnecellen vallen volledig onder het 18%-tarief. Dit verlaagde tarief geldt 60 maanden (5 jaar). Daarna geldt 22%.
Hoe werkt bijtelling voor een DGA?⊕
Voor een DGA gelden dezelfde bijtellingsregels als voor werknemers. Het verschil: bij een DGA loopt de bijtelling niet via de loonstrook maar via de aangifte inkomstenbelasting. De bijtelling verhoogt uw belastbaar box 1-inkomen en is daarmee relevant voor uw optimale salarisstructuur. Meer weten? Lees de uitleg op
DGA Auto.
Wat kost een auto van de zaak mij netto per maand?⊕
Dat hangt af van de cataloguswaarde, het type auto en uw belastingtarief. Vuistregel: netto bijtelling = cataloguswaarde × bijtellingspercentage × marginaal tarief ÷ 12. Voor een elektrische auto van €45.000 bij 37,56% tarief: ca. €232/maand netto. Voer uw kenteken in voor een exacte berekening.
Hoeveel belasting betaal ik over de bijtelling?⊕
Over de bruto bijtelling betaalt u inkomstenbelasting naar uw marginale tarief. In 2026: 37,56% (inkomens tot €78.426) of 49,50% (hogere inkomens). De bijtelling verhoogt uw box 1-inkomen. De netto kosten zijn dus: bruto bijtelling × uw marginale tarief.
Wanneer betaal ik geen bijtelling?⊕
U betaalt geen bijtelling als u aantoont dat u niet meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met de zakelijke auto. Dit vereist een sluitende rittenadministratie. Zonder bewijs gaat de Belastingdienst uit van privégebruik en is bijtelling verplicht.
Hoe lang geldt het verlaagde bijtellingspercentage van 18%?⊕
Het verlaagde percentage van 18% voor elektrische auto's geldt gedurende 60 maanden (5 jaar), gerekend vanaf de maand van eerste toelating van de auto. Na afloop van die 60 maanden geldt automatisch het reguliere tarief van 22%.