Advertentie · 728×90

BV of eenmanszaak? Bereken uw omslagpunt (2026)

Twijfelt u als ZZP'er of ondernemer met een eenmanszaak wanneer een BV oprichten fiscaal zinvol is? Vergelijk het netto besteedbaar inkomen van beide rechtsvormen en bereken vanaf welke winst een BV voordeliger is — uw persoonlijke omslagpunt.

Wanneer loont een BV? Vuistregel: een BV wordt fiscaal voordelig bij een structurele winst van €100.000–€150.000 per jaar. Onder dat niveau wegen zelfstandigenaftrek, MKB-winstvrijstelling en de extra BV-kosten (ca. €3.000–€6.000/jaar) meestal zwaarder dan het belastingvoordeel van VPB plus box 2. Vul hieronder uw eigen cijfers in: de calculator berekent uw netto inkomen in beide situaties én uw persoonlijke omslagpunt.

Overweegt u de overstap naar een BV? Lees eerst wanneer een BV zinvol is voor ZZP'ers en eenmanszaken. Eenmaal DGA? Dan gelden de gebruikelijkloonregels en kunt u dividend uitkeren.

Uw situatie invoeren

Tarieven 2026 · Alle berekeningen client-side

Winst vóór aftrekposten en belasting

Gebruikelijk loon 2026: min. €58.000, tenzij lager aannemelijk

2026: €1.200 · alleen voor IB-ondernemers

2026: €2.123 extra, bovenop zelfstandigenaftrek

Over opgepotte winst betaalt u later alsnog box 2

Accountant, jaarrekening, salarisadministratie

Meer opties: privé-aftrekposten en MKB-winstvrijstelling

Bijv. hypotheekrenteaftrek · geldt in beide scenario's

Automatische vrijstelling voor IB-ondernemers

Eenmanszaak — netto besteedbaar
—
BV — netto besteedbaar
—
Vergelijking
PostEenmanszaakBV
⚠️ De keuze is niet alleen fiscaal. Aansprakelijkheid (een BV schermt privévermogen af), pensioen, verzekeringen, uitstraling en administratieve verplichtingen wegen ook mee. Dividend uitkeren mag bovendien alleen als de BV daarna aan haar verplichtingen kan blijven voldoen (uitkeringstoets). Lees het volledige afwegingskader in ZZP of BV oprichten.

Aannames en uitgangspunten

  • Tarieven en bedragen belastingjaar 2026: IB-schijven 35,75% / 37,56% / 49,50%, VPB 19% t/m €200.000 en 25,8% daarboven, box 2 24,5% t/m €68.843 en 31% daarboven (grens per persoon, zonder fiscaal partner).
  • Zelfstandigenaftrek €1.200 en startersaftrek €2.123 (2026); MKB-winstvrijstelling 12,7%. Deze gelden alleen in het eenmanszaak-scenario.
  • Ondernemersaftrek, MKB-winstvrijstelling en privé-aftrekposten worden verrekend tegen maximaal het basistarief van 37,56% (tariefmaatregel aftrekposten).
  • Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw: 4,85% over maximaal €79.409 — in de eenmanszaak over de belastbare winst, in de BV over het DGA-salaris.
  • Algemene heffingskorting wordt afgebouwd op basis van het verzamelinkomen (box 1 + box 2); niet-verzilverde heffingskortingen worden verrekend met box 2-heffing (art. 8.7 Wet IB 2001).
  • Over winst die in de BV blijft (oppotten) is bij latere uitkering of verkoop alsnog box 2-heffing verschuldigd; die latente claim zit niet in het getoonde netto bedrag.
  • Niet meegenomen: pensioenopbouw, arbeidsongeschiktheidsverzekering, auto van de zaak, fiscaal partnerschap, middeling en verliesverrekening. De uitkomst is een indicatie, geen advies.

Veelgestelde vragen over BV of eenmanszaak

Vanaf welke winst is een BV voordeliger dan een eenmanszaak?
Als vuistregel ligt het omslagpunt bij een structurele winst van ongeveer €100.000 tot €150.000 per jaar. Het exacte punt hangt af van uw DGA-salaris, aftrekposten, dividendbeleid en de extra BV-kosten. Gebruik de calculator op deze pagina om uw persoonlijke omslagpunt te berekenen.
Verlies ik de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling bij een BV?
Ja. De zelfstandigenaftrek (€1.200 in 2026), de startersaftrek (€2.123) en de MKB-winstvrijstelling (12,7%) gelden alleen voor IB-ondernemers, zoals een eenmanszaak of vof. Als DGA van een BV heeft u er geen recht meer op; daar staan het lagere VPB-tarief en het box 2-regime tegenover.
Moet ik mezelf €58.000 salaris geven in een BV?
Het gebruikelijk loon voor een DGA is in 2026 minimaal €58.000 per jaar. Een lager salaris mag alleen als u aannemelijk kunt maken dat een lager loon past bij uw situatie, bijvoorbeeld bij een lagere winst of parttime inzet. Zie ook onze uitleg over het gebruikelijk loon.
Wat kost een BV per jaar aan vaste lasten?
Reken op circa €3.000 tot €6.000 per jaar voor accountant, jaarrekening, salarisadministratie en administratie. Eenmalig komen daar oprichtingskosten via de notaris bij, meestal €500 tot €1.000. Zie kosten BV oprichten.
Is de keuze tussen BV en eenmanszaak alleen fiscaal?
Nee. Naast belastingdruk spelen ook aansprakelijkheid (een BV schermt uw privévermogen af), pensioenopbouw, verzekeringen, uitstraling richting opdrachtgevers en administratieve verplichtingen een rol. Lees ZZP of BV oprichten voor het volledige afwegingskader, en laat u bij twijfel adviseren door een accountant of fiscalist.
Advertentie · 728×90

⚠️ Disclaimer: DGAwijzer.nl biedt algemene informatie. Raadpleeg altijd een fiscaal adviseur.